有正确答案吗?
我的算式如下:
第一题、 盘点现金时发现有
1.邮政汇票$5.000 -----现金
2.库存现金$8.000 -----现金
3.存放在倒闭银行之存款$12.000 ----其它应收款
4.他企业存放在公司的保证金$5.000 ----存入保证金
5.三各月月期定期存款单$13.000 ----现金
则资产负债表中「现金及约当现金」之金额为？
ANS
1.邮政汇票$5.000 ＋2.库存现金$8.000 ＋5.三个月月期定期存款单$13.000 =26,000
第二题、4月30日银行调解表中在途存款为$8.000，今知5、6月份相关资料如下：
5月份 6月份
公司存款纪录 $13.000 $21.000
银行存款纪录 11.000 24.000
请计算6月份在途存款之金额？
ANS
5月在途存款：13,000－11,000＋8,000=10,000
6月在途存款：21,000－24,000＋10,000=7,000
第三题、银行寄来的对帐单列示三月底之存款余额为$276.000，与公司帐上银行存款余额不符，经核对既有月底在途存款$30.000，公司已开出支票金额中$76.000上未兑现（其中有保付支票面额$10.000），银行代收票据$50.000及代付水电费$12.000，请计算三月底正确的银行存款余额？
ANS
银行对帐单 276,000 公司帐上银行存款 30,000
＋在途存款 30,000 ＋代收票据 50,000
－未兑现支票 66,000 －水电费 12,000
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正确余额 240,000
第四题、公司帐簿余额$50.000，未兑现支票$7.000（内含保付支票$2.000），在途存款$3.500，银行代收票据$800，则「银行调解表」的正确存款余额为？
ANS
银行对帐单 X 公司帐上银行存款 50,000
＋在途存款 3,500 ＋代收票据 800
－未兑现支票 5,000
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正确余额 50,800
第五题、聪优公司收到台湾银行97年3月31日的银行对帐单，余额为$4.500，然公司帐上存款余额未调整前为$5.000，经查双方余额不符原因如下：1.存款利息$600 2在途存款$3.0003银行手续费$400 4未兑现支票$2.300 试问该公司3月底银行存款正确余额为多少？
银行对帐单 4,500 公司帐上银行存款 5,000
＋在途存款 3,000 ＋存款利息 600
－未兑现支票 2,300 －手续费 400
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正确余额 5,200
第六题、立屏公司帐列「现金及约当现金」为$82.000，盘点时发现伪钞$2.000和外币$5.000包含其中，则正确之「现金及约当现金」为?
ANS 82,000－伪钞$2.000(其它损失)＝80,000
第七题、家珍公司帐列银行存款为$265,400，与银行对帐单不符，经查发现下列事项：
1.银行已收妥代收票据$15,000，利息收入$120，并扣手续费$15，公司尚未入帐 -------公-15 + 120+15,000
2.银行代扣水电费$960，公司尚未入帐 ------公- 960
3.家珍公司存入即期支票$12.000，银行尚未入帐 -------- 银+ 在途存款12,000
4未兑现支票$34.000，内涵一张$2.000保付支票 -------- 34,000-2,000=32,000
则加真公司正确之存款金额为？
ANS
银行对帐单 ｘ 公司帐上银行存款 265,400
＋在途存款 12,000 ＋代收票据 15,000
＋利息收入 120
－未兑现支票 12,000 －手续费 15
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正确余额 280,505
第八题、致恩公司银行存款之相关资料如下：
公司帐 银行帐
7月份存款纪录 $60.000 $58.000
8月份存款纪录 100.000 96.000
7月份支票提取纪录 54.000 51.000
8月份支票提取纪录 73.000 74.000
则8月份之在途存款为?
ANS
7月：60,000－58,000=2,000
8月：100,000－96,000＋2,000＝6,000
第九题、和名公司5月份银行存款$20.000，6月份公司存款纪录$100.000，银行存款录$90.000，未兑现支票$4.000，则6月份在途存款为?
ANS 6月份公司存款纪录$100,000－银行存款录$90,000＋5月份银行存款$20,000＝30,000
第十题、帐列现金及银行存款共$20.000，今发现有下列事项存在，员工借支$500，邮票$100，邮政汇票$600，收到3个月期票据$1.000，则正确现金为?
ANS $20,000－(预付薪资)员工借支$500－(预付邮电费)邮票$100－(应收票据)收到3个月期票据$1,000＝18,400
